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ファクタリングの概要
- ファクタリングとは
- ファクタリングのメリット
- ファクタリングの種類
- ファクタリングの手続き
- 企業が商品やサービスを提供し、売掛金が発生する。
- 企業はファクタリング会社に売掛金の売却を申し込む。
- ファクタリング会社は与信リスク評価を行い、売掛金の一部を現金で購入する。
- 売掛金の顧客に対して、ファクタリング会社が回収を行う。
- 回収が完了した際に、残りの売掛金額から手数料や利息が差し引かれ、企業に支払われる。
- ファクタリングと融資の違い
ファクタリングは、企業が売掛金を早期に現金化するための金融手法です。売掛金とは、商品やサービスの提供が行われたにもかかわらず、まだ支払いが行われていない取引の対価を指します。企業がこれらの売掛金をファクタリング会社に売却することで、即座に現金を手に入れることができます。
ファクタリングの主なメリットは、キャッシュフローの改善です。企業は売掛金の回収まで待つ必要がなくなり、急な資金需要にも対応しやすくなります。また、与信リスク（売掛金の回収が難しい顧客によるリスク）をファクタリング会社が引き受けることで、企業自体のリスク軽減にもつながります。
ファクタリングにはいくつかの異なる形態があります。リサイクルファクタリングでは、売掛金の一部をファクタリングすることでリスクを分散します。ノンリサイクルファクタリングでは、特定の売掛金を売却する際にそのリスクを譲渡します。国内ファクタリングと国際ファクタリングでは、対象となる取引が国内か国際かによって違いがあります。
ファクタリングの手続きは通常以下のステップで行われます。
ファクタリングは融資とは異なる点があります。ファクタリングは売掛金そのものを売却することで現金化するため、債務を抱えることなく資金調達が可能です。一方、融資は借金をする形態であり、返済が必要です。また、融資では与信リスクは企業自身が負担する場合が多いです。
