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ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が未払いの請求書を金融機関や専門の会社（ファクター）に売却する取引のことです。この取引により、企業は即座に未払いの売掛金を現金化し、資金調達やキャッシュフローの改善を図ることができます。
ファクタリングの仕組み
通常のファクタリングの流れは以下の通りです。
- 企業は製品やサービスを提供し、請求書を顧客に発行します。
- 未払いの売掛金が発生した際、企業はファクターにその請求書を売却します。
- ファクターは請求書の一定割合（通常は請求額の一定割合）を即座に企業に支払います。この際、ファクターは手数料を差し引いた金額を支払います。
- 顧客は引き続き請求書の支払いをファクターに行います。
- 支払いが完了すると、ファクターは残りの売掛金から手数料を差し引いた分を企業に支払います。
ファクタリングの利点
ファクタリングは企業にとって以下のような利点をもたらします。
- 即座の資金調達： 企業は売掛金を現金化できるため、急な資金需要に対応できます。
- リスク軽減： ファクターが売掛金の回収を担当するため、顧客の支払い遅延や不払いによるリスクを軽減できます。
- 業務集中： 売掛金の回収業務をファクターに委託することで、企業は本業に集中できます。
- 信用向上： ファクターとの取引は企業の信用力向上につながることがあります。
ファクタリングの種類
ファクタリングにはいくつかの種類があります。
- リサイクルファクタリング： 売掛金の一部（一般的には80-90％）を即座に支払い、残額を回収時に支払う形式です。
- 非通知ファクタリング： 顧客にファクターの存在を知らせないまま、売掛金の回収を行う方式です。
- 転帰ファクタリング： 売掛金をファクターに売却したが、一定期間内に顧客からの支払いがない場合、ファクターが未回収債権を企業に返還する方式です。
ファクタリングと融資の違い
ファクタリングは融資とは異なる点もあります。
- 担保： ファクタリングは売掛金そのものを担保にしますが、融資は通常他の資産を担保にします。
- 負債： ファクタリングは売掛金の売却であり、企業の負債を増やすことはありません。一方、融資は借金として負債が増えます。
まとめ
ファクタリングは企業が未払いの売掛金を現金化する手段であり、資金調達やリスク軽減に役立つ取引形態です。様々なファクタリングの種類があり、企業のニーズや状況に合わせて選択できます。
