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ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が未回収の売掛金（債権）を金融機関や専門のファクタリング会社に売却することで、即金化するビジネスプラクティスです。これにより、企業は支払いを待たずに資金を手に入れることができ、運転資金の確保や経営の安定化に寄与します。
ファクタリングのメリット
- 即時の資金調達: 企業は売掛金を早期に現金化でき、支払いを待たずに資金を手に入れることができます。
- リスク軽減: 売掛金の回収リスクはファクタリング会社が負担するため、企業は売掛金の不良債権や遅延回収のリスクを軽減できます。
- 信用管理: ファクタリング会社は売掛金の信用調査や顧客の支払能力評価を行うため、安全な取引先を選ぶ手助けになります。
- 運転資金の確保: 資金繰りの悩みを解消し、企業の成長や運営に必要な資金を確保できます。
ファクタリングの種類
ファクタリングにはいくつかの異なる種類があります。
- リサイクルファクタリング: 売掛金の一部（通常は80〜90％）を即座に受け取り、残りは回収が完了した後に支払われます。
- 非リサイクルファクタリング: 売掛金の全額を一括で受け取りますが、回収リスクは企業が負担します。
- 公開ファクタリング: 売掛金の譲渡を顧客に通知する方式で、透明性があります。
- 非公開ファクタリング: 顧客への通知なしに売掛金を譲渡する方式で、企業の信用情報を保護できます。
ファクタリングの手順
一般的なファクタリングの手順は以下の通りです。
- 企業はファクタリング会社と契約を結び、売掛金の一部または全額を譲渡することを決定します。
- 企業は商品やサービスを顧客に提供し、売掛金が発生します。
- 企業はファクタリング会社に売掛金の情報を提供し、売掛金を譲渡します。
- ファクタリング会社は売掛金の信用調査を行い、一部の金額を即座に企業に支払います。
- 顧客は定められた期日までに売掛金をファクタリング会社に支払います。
- 支払いが完了すると、ファクタリング会社は残りの金額から手数料および利息を差し引いて企業に支払います。
ファクタリングの適用業種
ファクタリングはさまざまな業種に適用されています。
- 製造業: 生産にかかるコストを賄うため、売掛金を早期に現金化することが重要な場合があります。
- 輸送業: 運送サービスの提供後に支払いがあるため、キャッシュフローの調整が求められることがあります。
- 小売業: 商品の販売後に支払いを待つことなく、資金を確保することが可能です。
- 医療業: 医療サービスの提供後に支払いがあるため、運転資金の調達が必要な場合があります。
まとめ
ファクタリングは企業が未回収の売掛金を金融機関やファクタリング会社に売却することで、即金化とリスク軽減を図る手段です。適切なファクタリングの種類を選び、資金繰りや運営の安定化に活用することが企業の成長に寄与します。
